De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
Overige voorraden | 31-12-2018 | 31-12-2019 |
- waardepapieren | 5 | 5 |
- overig | ||
5 | 5 |
Boekwaarde per | 31-12-2018 | 31-12-2019 |
Bouwgronden: | ||
- bouwgronden in exploitatie | 71.282 | 62.397 |
Af: voorziening nadelige saldi grondexploitatie | 41.646 | 40.059 |
Af: voorziening permanente sociale woningbouw, verlies grex | 1.205 | 495 |
28.431 | 21.843 |
De voorziening nadelige saldi grondexploitaties en de voorziening permanente sociale woningbouw verlies grexen zijn credit posten (zie toelichting bij de voorzieningen). Conform verslaggevingsvoorschriften dient deze post debet in mindering gebracht te worden.
De waardering van de gronden in exploitatie per 31 december 2019 is gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2020 en de uitkomsten van de door de gemeente uitgevoerde risicoanalyses ter zake.
Dit betreft de beste inschatting op dit moment die omgeven is door de nodige risico's, aannames en veronderstellingen die periodiek (jaarlijks) zullen worden herzien. Deze periodieke herziening kan - mede gezien de huidige onzekere marktomstandigheden - leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie en de hiermee samenhangende voorziening voor negatieve grondexploitaties.
Dat geldt zowel voor de nog te maken kosten als de nog te verwachten opbrengsten. De grootste risico’s voor de huidige schattingen en de mogelijke uitkomst daarvan liggen in de realisatie van de ingeplande verkoopaantallen. De ingerekende aantallen zijn gebaseerd op afspraken met de Provincie. Indien er vertraging in deze afzet ontstaat dan kan dit effect hebben op de vermogenspositie van de gemeente.
Omschrijving | Boekwaarde 31-12-2018 | Van/naar mva | Investering 2019 | Verkopen/ Bijdragen derden 2019 | Winst- / verlies-neming | Boekwaarde 31-12-2019 |
Gronden in exploitatie | ||||||
Cplx v.m. gem.huis Z’hoven | 1.239 | 94 | -596 | -737 | 0 | |
Cplx Noordse buurt | 27.673 | 2.725 | -14 | 30.384 | ||
Cplx 16 Zuidhoek | 8.913 | 626 | -1.809 | 7.730 | ||
Cplx 25 De Verwondering | 14.098 | 1.552 | -4.016 | -70 | 11.564 | |
Cplx 26 Schoterhoek-II | 10.520 | 330 | -30 | 10.820 | ||
Cplx Land van Koppen | 1.788 | 409 | -3.828 | 205 | -1.426 | |
Cplx Langeraar Noord-west | 3.286 | -3.336 | 59 | -9 | 0 | |
Cplx Buytenweg-Noord | 1.983 | 413 | -4 | 2.392 | ||
Cplx Langeraar Oost | 1.167 | 363 | -1.001 | 529 | ||
Cplx Ter Aar Vernieuwd Verbonden | 348 | 166 | 514 | |||
Cplx Teylerspark I | 148 | 361 | -509 | 0 | ||
Cplx Damstaete | 119 | 138 | -367 | -110 | ||
Totaal gronden in exploitatie | 71.282 | -3.336 | 7.236 | -11.674 | -1.111 | 62.397 |
Nog te maken kosten | 31.929 | |||||
Nog te verwachten opbrengsten | 63.176 | |||||
Verwacht exploitatieresultaat (- is voordelig) | 31.150 |