Toelichting Lasten
Lasten
Thema Grondzaken en vastgoed | Begroting | Begroting na wijziging | Rekening | Verschil | |
Alle grondexploitaties | 33.339 | 30.506 | 19.913 | -10.593 | |
Buytewech-Oost (Nieuwkoop) | 6.407 | - | - | - | |
Gem.huis Zevenhoven (Liemeer) | 912 | 649 | 1.333 | 684 | |
Zuidhoek/Meijepad (Nieuwkoop) | 3.022 | 3.326 | 1.809 | -1.517 | |
Noordse Buurt (Nieuwkoop) | 6.076 | 1.049 | 2.725 | 1.677 | |
De Verwondering | 4.287 | 12.712 | 4.086 | -8.626 | |
Schoterhoek II | 4.243 | 3.513 | 330 | -3.183 | |
Buytenwech-Noord | 2.672 | 1.515 | 413 | -1.102 | |
Langeraar Noordwest - I | 75 | 70 | 3.345 | 3.275 | |
Langeraar Oost | 2.330 | 2.583 | 1.001 | -1.582 | |
Ter Aar Middelweg | - | - | - | - | |
Teylerspark I Nieuwveen | 581 | 331 | 509 | 178 | |
Damstaete | 479 | 357 | 368 | 10 | |
Ter Aar Vernieuwd Verbonden | 855 | 350 | 166 | -183 | |
Land van Koppen | 1.401 | 4.051 | 3.828 | -224 | |
Grondgebiedzaken | 121 | 121 | 122 | 1 | |
Beheer | 121 | 121 | 122 | 1 | |
Grondgebiedzaken, overig | 6.629 | 727 | 2.373 | 1.646 | |
Algemeen | 6.455 | 47 | 2.175 | 2.128 | |
Beleidsontwikkeling | 11 | 11 | 18 | 7 | |
Overige objecten | 148 | 647 | 168 | -480 | |
Vastgoed | 15 | 22 | 13 | -9 | |
Totaal Lasten | 40.089 | 31.354 | 22.409 | -8.945 | |
Afwijking Lasten thema Grondzaken en vastgoed € -8945.000 |
Productgroep Alle grondexploitaties € 10.593.000 voordeel
Dit voordeel is de tegenhanger van het (even grote) nadeel aan de baten kant. Een gedetailleerde verantwoording van de grondexploitaties vindt plaats bij de actualisatie per 31 december 2019. De raadsbehandeling van de actualisatie is voorzien in de raadsvergadering van 28 mei 2020.
Productgroep Grondgebiedzaken € 1.000 voordeel
Productgroep Grondgebiedzaken, overig € 1.646.000 nadeel
Dit nadeel is grotendeels (€ 1.517.000) ontstaan door de verwerking van de financiële resultaten van de grondexploitaties. Een gedetailleerde verantwoording van de grondexploitaties vindt plaats bij de actualisatie per 31 december 2019. Tegenover dit nadeel staat een voordeel onder baten.
Daarnaast moest in 2019 voor in totaal € 603.000 worden afgeboekt op de boekwaarde van strategische gronden in het bezit van de gemeente (nadeel). Dit vloeit voort uit de wijziging van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) van 2016. Hierbij is vastgesteld dat gronden in gemeentebezit die vallen onder de materiële vaste activa (mva) moeten worden gewaardeerd op de marktwaarde tegen de geldende bestemming. Er gold hiervoor een overgangstermijn van vier jaar maar uiterlijk 31 december 2019 moest dit leiden tot een afwaardering van gronden die op dat moment een hogere boekwaarde hadden dat de actuele taxatiewaarde. Alle betreffende gronden zijn gewaardeerd en hieruit kwam naar voren dat de boekwaarde van drie materiële vaste activa (mva) moesten worden afgewaardeerd, te weten 1. Noordeinde 13 (Noordeinde) voor een bedrag van € 137.000; 2. Restant Land van Koppen (Noorden) € 320.000;
3. Hazeweg restpercelen (Nieuwveen) € 146.000.
In 2019 is er bij begrotingswijziging ten laste van de algemene reserve een dotatie van € 500.000. gedaan aan de voorzieningen gemeentelijk gebouwen. Naderhand is gebleken dat dit in strijd is met het BBV. De dotatie is teruggedraaid en levert hier een voordeel van € 500.000 op.
Bij de vaststelling van het collegeprogramma is door de raad een budget van € 15.000 goedgekeurd voor het opstellen van een Vastgoednota, ten laste van de algemene reserve. In 2019 zijn de voorbereidingen voor het opstellen van de nota gestart maar zijn geen kosten gemaakt. Dit betekent een voordeel van € 15.000, maar hiermee wordt dit bedrag ook niet onttrokken aan de reserve (zie toelichting reserves). Verder waren de verkoopkosten van verschillende panden € 25.000 hoger dan begroot, maar ook de inkomsten (zie toelichting baten) van die verkopen waren hoger dan in de begroting opgenomen. Het overige verschil is een samenstel van afwijkingen lager dan de rapportagegrens.
Toelichting Baten
Baten
Thema Grondzaken en vastgoed | Begroting | Begroting na wijziging | Rekening | Verschil | |
Alle grondexploitaties | - | -30.506 | -19.913 | 10.593 | |
Buytewech-Oost (Nieuwkoop) | - | - | - | - | |
Gem.huis Zevenhoven (Liemeer) | - | -602 | -1.333 | -731 | |
Zuidhoek/Meijepad (Nieuwkoop) | - | -3.373 | -1.809 | 1.564 | |
Noordse Buurt (Nieuwkoop) | - | -1.049 | -2.725 | -1.677 | |
De Verwondering | - | -12.712 | -4.086 | 8.626 | |
Schoterhoek II | - | -3.513 | -330 | 3.183 | |
Buytenwech-Noord | - | -1.515 | -413 | 1.102 | |
Langeraar Noordwest - I | - | -70 | -3.345 | -3.275 | |
Langeraar Oost | - | -2.583 | -1.001 | 1.582 | |
Ter Aar Middelweg | - | - | - | - | |
Teylerspark I Nieuwveen | - | -331 | -509 | -178 | |
Damstaete | - | -357 | -368 | -10 | |
Ter Aar Vernieuwd Verbonden | - | -350 | -166 | 183 | |
Land van Koppen | - | -4.051 | -3.828 | 224 | |
Grondgebiedzaken | - | -158 | -142 | 16 | |
Beheer | - | -158 | -142 | 16 | |
Grondgebiedzaken, overig | - | -678 | -3.226 | -2.548 | |
Algemeen | - | -42 | -2.498 | -2.456 | |
Overige objecten | - | -636 | -719 | -83 | |
Vastgoed | - | - | -9 | -9 | |
Totaal Baten | - | -31.342 | -23.282 | 8.061 | |
Afwijking Baten thema Grondzaken en vastgoed € 8061.000 |
Productgroep Alle grondexploitaties € 10.593.000 nadeel
Dit nadeel is de tegenhanger van het (even grote) nadeel aan de lastenkant. Een gedetailleerde verantwoording van de grondexploitaties vindt plaats bij de actualisatie per 31 december 2019. De raadsbehandeling van de actualisatie is voorzien in de raadsvergadering van 28 mei 2020.
Productgroep Grondgebiedzaken € 16.000 nadeel
De huurinkomsten voor onroerende zaken die vallen onder de strategische voorraad van de gemeente waren in 2019 lager dan begroot.
Productgroep Grondgebiedzaken, overig € 2.548.000 voordeel
Dit voordeel is grotendeels (€ 2.495.000) ontstaan door de verwerking van de financiële resultaten van de grondexploitaties. Een gedetailleerde verantwoording van de grondexploitaties vindt plaats bij de actualisatie per 31 december 2019. Tegenover dit voordeel staat een nadeel onder lasten.
Het overige verschil is ontstaan doordat bij de verkoop van verschillende onroerende zaken (na aftrek van de boekwaarde) hogere inkomsten zijn gerealiseerd dan begroot. Het ging hierbij onder andere om een kavel op bedrijventerrein de Olm in Nieuwkoop, een groenstrook aan het Conradpark in Nieuwveen en parkeerplaatsen in de parkeergarage onder Nieuwe Cope in Nieuwkoop.