Kostendekkendheid
Beleid is dat belastingen die geheven worden voor individueel verstrekte diensten in Nieuwkoop kostendekkend zijn. Het gaat om de volgende belastingen:
- Afvalstoffenheffing
- Rioolheffing
- Begraafrechten
- Leges vallend onder titel 1
- Leges vallend onder titel 2
- Leges vallend onder titel 3
Uit de kostendekkendheidsberekeningen blijkt dat een deel van deze belastingen minder dan 100% kostendekkend is. Het gaat om de tarieven voor afvalstoffenheffing, begraafrechten en leges. Voor de begraafrechten geldt dat de tarieven jaarlijks extra worden verhoogd om uiteindelijk wel tot kostendekkende tarieven te komen. Voor de leges geldt dat we de tarieven bewust lager houden om in de tariefstelling niet al te veel af te wijken van gemeenten in de regio.
Onder de kostendekkendheid per soort wordt, waar nodig, verwezen naar de toelichtingen in de hoofdstuk 7.5 specificaties financiële overzichten.
Afvalstoffenheffing
Nr. | Afval | Begroting 2019 | Rekening 2019 |
1 | Kosten taakveld afval | 2.991.693 | 3.157.862 |
2 | BTW | 528.761 | 585.401 |
3 | Overhead | 215.972 | 215.972 |
4 | Toerekening rente | 0 | 0 |
5 | Perceptiekosten | 10.451 | 10.451 |
6 | Totaal kosten | 3.746.867 | 3.969.686 |
7 | Inkomsten | -3.672.466 | -3.677.566 |
8 | Verschil | 74.401 | 292.120 |
9 | Kostendekkendheid | 98% | 93% |
Rioolheffing
Nr. | Riool | Begroting 2019 | Rekening 2019 |
1 | Kosten taakveld riool | 1.731.541 | 1.768.804 |
2 | BTW | 227.793 | 218.293 |
3 | Overhead | 225.663 | 225.663 |
4 | Toerekening rente | 398.780 | 379.684 |
5 | Perceptiekosten | 10.711 | 10.711 |
6 | Totaal kosten | 2.594.458 | 2.603.155 |
7 | Inkomsten | -2.595.403 | -2.603.155 |
8 | Verschil | -945 | 0 |
9 | Uiteindelijke percentage kostendekkendheid | 100% | 100% |
Begraafrechten
Nr. | Begraafrechten | Begroting 2019 | Rekening 2019 |
1 | Kosten taakveld begravingen | 178.268 | 182.675 |
2 | Overhead | 49.494 | 49.494 |
3 | Toerekening rente | 10.125 | 10.125 |
4 | Perceptiekosten | 27 | 27 |
5 | Totaal kosten | 237.914 | 242.320 |
6 | Inkomsten | -178.327 | -191.273 |
7 | Verschil | 59.587 | 51.047 |
8 | Kostendekkendheid | 75% | 79% |
De Leges onder Titel 1: persoons- en reisdocumenten en commerciële vergunningen
Nr. | Leges titel 1: Persoons-/reisdocumenten en commerciële vergunningen | Begroting 2019 | Rekening 2019 |
Kosten taakvelden titel 1:
| 810.482 | 1.302.501 | |
2 | Overhead | 480.398 | 480.398 |
3 | Toerekening rente | 0 | 565 |
4 | Perceptiekosten | 0 | 0 |
5 | Totaal kosten | 1.290.880 | 1.783.463 |
6 | Inkomsten | -595.465 | -1.128.296 |
7 | Verschil | 695.415 | 655.168 |
8 | Kostendekkendheid | 46% | 63% |
De kostendekkendheid van Leges titel 1 viel in 2019 duidelijk hoger uit dan begroot. Hieronder vallen naast de leges burgerzaken onder andere ook de leges kabels en leidingen (zie tabel onder 1 inkomsten uit lokale heffingen). Er waren zowel hogere lasten als hogere baten. Zie voor toelichtingen specificaties financiële overzichten (hoofdstuk 7.5).
De Leges onder titel 2: omgevingsvergunningen
Nr. | Leges titel 2: Fysieke leefomgeving en omgevingsvergunning (Wabo) | Begroting 2019 | Rekening 2019 |
1 | Kosten taakvelden titel 2 | 1.134.172 | 1.187.121 |
2 | Overhead | 551.697 | 551.697 |
3 | Toerekening rente | 0 | 0 |
4 | Perceptiekosten | 0 | 0 |
5 | Totaal kosten | 1.685.869 | 1.738.818 |
6 | Inkomsten | -1.098.873 | -1.161.799 |
7 | Verschil | 586.996 | 577.020 |
8 | Kostendekkendheid | 65% | 67% |
De Leges onder titel 3: dienstverlening Europese richtlijnen en APV
Nr. | Leges titel 3: Dienstverlening vallend onder Europese richtlijnen en de Algemene plaatselijke verordening | Begroting 2019 | Rekening 2019 |
1 | Kosten taakvelden titel 3: | 121.854 | 119.354 |
2 | Overhead | 116.292 | 116.292 |
3 | Toerekening rente | 0 | 0 |
4 | Perceptiekosten | 0 | 0 |
5 | Totaal kosten | 238.146 | 235.646 |
6 | Inkomsten | -10.363 | -9.875 |
7 | Verschil | 227.783 | 225.771 |
8 | Kostendekkendheid | 4% | 4% |